Под госпошлиной понимается плата за совершение определенных юридических действий.

При вступлении в наследство необходимо уплатить госпошлину, которая берется за ведение нотариусом дела по наследству и выдачу такого документа, как свидетельство на наследуемое имущество.

Если данный сбор не будет оплачен, гражданин не сможет оформить имущество на свое имя.

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.

Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).

Как рассчитывается размер госпошлины?

Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

• стоимости передаваемого имущества;
• наличие родственных связей между погибшим и наследником.

Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

Внимание!

Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.

При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.

Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).

Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.

В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.

Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.

Если кто-то из наследников напишет , тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.

Предупреждение

Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.

Какие возможны льготы?

По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.

Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:

• участники боевых действий (герои СССР и России, ВОВ);
• сообщества инвалидов;
• представители государственных и органов местного самоуправления.

Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.

В ст. 333.28 НК также указаны льготы, положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:

1. Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
2. От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:

• наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
• наследники лиц, которые были политически репрессированы;
• наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
• лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
• граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
• лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.

Информация!

Право на освобождение от выплаты госпошлины следует доказать, представив соответствующий документ.

Как оплатить?

Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.

После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.

Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.

Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:

• свидетельство о смерти наследодателя;
• паспорт претендента на наследство;
• завещание (если есть);
• документы, подтверждающее родство;
• справка с места жительства.

В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.

Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

• Стоимости имущества, оставленного в наследство;
• Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

• 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя ( наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
• 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте .

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить . Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

1. Госпошлина , размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом .

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

• 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
• 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
• 100 рублей на пенсию наследодателя;
• 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте . За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

• участники ВОВ;
• герои России и Советского союза;
• граждане со званием кавалера ордена Славы.

• любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
• авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
• имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
• страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
• суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
• средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

• наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
• люди с психическими расстройствами;
• инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

• квартира;
• земельный участок с постройками;
• автомобиль;
• банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в комментариях к статье

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2020 году.

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть , а также родным братьям и сестрам – то есть , по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей .

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов - по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, садовых домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Нотариусы не устанавливают стоимость своих услуг. Размер нотариального тарифа определен законодательством. Совершение одинаковых нотариальных действий имеет одинаковую стоимость у всех нотариусов. Разница заключается лишь в факторах, определяющих размер нотариального тарифа, о которых было сказано выше (родственная связь, стоимость наследства).

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Освобождение от оплаты пошлины

Согласно ст. 333.35 НК РФ , от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

• участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
• герои Советского союза;
• кавалеры ордена Славы;
• герои Российской Федерации.

Определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:

• Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
• Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
• Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
• (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
• Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий (например — свидетельство о рождении или выписка из банка).

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Мнение эксперта

Алексей Петрушин

Юрист. Специализация семейное, жилищное право.

Опережая размышления о том, какие немалые сумы поступают в собственность нотариусов, выдающих свидетельства, следует сказать следующее. Далеко не вся сумма нотариального тарифа, оплачиваемого наследниками, поступает в собственность нотариуса. Как правило, нотариус лишь распоряжается большей частью этой суммы: компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Итак, вступление в наследство по завещанию или по закону — не бесплатная процедура. Отмена налога не означает, что расходов нет. Наследники оплачивают госпошлину — в зависимости от категории родства с умершим. Для близких родственников — 0,3% от цены имущества, для всех остальных — 0,6%. Ключевым моментом является стоимость наследуемого имущества. Чем выше его цена, тем больше размер госпошлины. Нотариус не может настаивать на конкретной величине, так что имущество может быть оценено по наименьшему тарифу — инвентаризационной стоимости.

Последнее обновление: 20.03.2019

Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.

Налог на наследство: есть или нет?

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

• произведений науки;
• литературы;
• искусства;
• открытий;
• изобретений;
• промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в 2019

Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

• степени родства между наследником и наследодателем;
• стоимости имущества;
• вида имущества.

Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства .

Для наследников последующих очередей, а также - не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.

При этом размер госпошлины не должен превышать:

• в первом случае – 100 000 руб;
• во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

1. рыночная;
2. кадастровая;
3. инвентаризационная.

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Однако налоговый кодекс не запрещает применять инвентаризационную стоимость. Потому нотариусы еще продолжают принимать справки из БТИ и рассчитывать от неё нотариальный тариф. Но уже есть практика, что если наследство открыто после 01.01.2013 года, то инвентаризационная стоимость не подлежит применению. Требуется устанавливать рыночную (если нет кадастровой стоимости). Об это писал и Минфин, письмо от 4 апреля 2017 г. N 03-05-06-03/19714.

Тем не менее законом этот запрет не установлен. Лишь к 2020 планируется полностью отказаться от такого оценочного показателя, так что подобная практика скоро завершится.

Пример №1 . Соколову Г.С. как наследнику первой очереди досталась в наследство квартира, и он хочет получить соответствующее свидетельство. По приходу к нотариусу, он узнал, что необходимо провести ее оценку независимыми оценщиками, получив в придачу от «сердобольного» нотариуса визитку с телефонами фирмы, оказывающей подобные услуги. Не став вникать в тонкости, Соколов Г.С. именно к ним и обратился. В результате он получил на руки заключение о рыночной стоимости квартиры, которая была оценена в 2 млн 270 тыс рублей. Уже по дороге в нотариальную контору он встретил своего друга юриста, который рассказал, что рыночная стоимость – наиболее невыгодная для расчета госпошлины, а лучше, если получится, взять справку в БТИ с указанием инвентаризационной стоимости. Ничего незаконного как нотариус, так и оценщик, не сделали: первый получал самую большую сумму госпошлины, а последние – «живую» прибыль в виде клиентов нотариуса. Взять справку удалось и по ней стоимость квартиру составила 820 тыс рублей. К нотариусу Соколов пришел с двумя документами и рассчитав, что в первом случае ему придется заплатить 0,3% х 2 270 000 р = 6810 р, а во втором – 0,3% х 820 000 р = 2460 р., разумеется выбрал инвентаризационную стоимость для определения суммы пошлины.

Нотариус не имеет права «намекать», давать рекомендации или открыто принуждать Вас к выбору того или иного вида стоимости. Его выбор – исключительное право наследника.

Если нотариус располагает несколькими видами стоимостей на один и тот же объект, то для определения размера госпошлины применяют самую низкую из стоимостей.

Влияет ли на размер пошлины способ наследования

Пошлина при вступлении в наследство по завещанию такая же, как и для наследников по закону. Способ наследования не влияет на ее размер. Играют роль только родственные связи и оценочная стоимость собственности.

К слову, также не играет никакой роли для определения размера, какой имущественный объект Вы наследуете. Квартиры, машины, земельные участки, ценные бумаги облагаются пошлиной в размере 0,3% или 0,6% (в зависимости от родства) от их оцененной стоимости.

Особенности оплаты пошлины несколькими наследниками

Особенность 1. Государственная пошлина оплачивается в полном размере от стоимости получаемого имущества каждым из наследников, если их несколько. Но только если речь не идет о доле в наследстве.

Пример №2 . Колесов Г.В. завещал все свое имущество нескольким людям: машину – дочери Колесовой В., квартиру – сыну Колесову Д., дачу – соседу по дачному участку Гриценко Л. Каждый из наследников должен будет уплатить нотариальный сбор в полном размере. А вот если бы, к примеру, он оставил дочери и машину, и половину квартиры, тогда бы сын становился наследником ½ доли квартиры и уплачивал бы ½ часть госпошлины за принятие в наследство квартиры.

Особенность 2. При вступлении в права на долю наследства, госпошлина нотариусу оплачивается наследником соответственно своей доле. Для этого ему надо предоставить нотариусу документ, в котором будет содержаться оценка стоимости именно наследуемой доли.

Пример №3 . У Вяткиной А. умер отец. Завещания он не оставил, а потому принадлежавшую ему квартиру она будет наследовать по закону. У нее есть родной брат Вяткин В., который имеет такие же права на эту квартиру, как и она. Других наследников у умершего, кроме дочери и сына, не было. Поэтому наследство будет делиться между братом и сестрой в равных долях - 1/2. Таким же образом между ними будет делиться и госпошлина при оформлении наследства. Кадастровая стоимость всей квартиры – 750 000 рублей. Значит, стоимость ½ доли квартиры – 375 000 р. Тогда вступление в наследство по закону каждому из наследников обойдется в 0,3% х 375 000 р = 1125 р.

Какие категории граждан не платят госпошлину

Не вносят эту сумму нотариусу следующие лица:

1. герои СССР;
2. участники и инвалиды ВОВ;
3. кавалеры Ордена Славы;
4. герои РФ.
5. кто проживал с умершим на момент смерти в доме, квартире, на земельном участке, которые наследуются;
6. наследники тех, кто погиб исполняя служебные или общественные обязанности, или скончался в течение одного года с момента получения ранения, заболевания, травмы;
7. те, кому в наследство переходят:
   • вклады в банке;
   • счета физлиц;
   • страховые суммы;
   • зарплаты;
   • оплаты авторского труда и вознаграждения;
   • пенсии.
8. недееспособные;
9. несовершеннолетние.

Чтобы доказать свою причастность к одной из этих групп, нужно подтвердить свои слова официальным документом.

Пример №4 . Сорокина А.В. завещала, чтобы после ее смерти квартира перешла в собственность ее подруги – Долговой С.А. По кадастру стоимость квартиры составляет 1 млн 234 тыс рублей. Долгова С.А. должна выплатить в качестве пошлины 0,6% х 1 234 000 р = 7404 р. Но также возможен вариант, чтобы она вообще ничего не платила, так как в последние 4 года проживала вместе с Сорокиной, помогая ей с хозяйством. В квартире она не зарегистрирована, а значит документального подтверждения сожительства у нее нет. Однако она может обратиться за помощью к свидетелям (например, соседям), чтобы те подтвердили у нотариуса факт совместного проживания подруг. Если в их показаниях не будет противоречий, нотариус может взять их во внимание, тогда Долгова С.А. будет освобождена от госпошлины.

Для кого и в каком размере установлены льготы

Инвалиды I и II группы платят 50% от установленного тарифа. Эта льгота касается всех наследников, не зависимо от:

• степени родства;
• очереди наследования;
• доли в наследстве.

Льгот для пенсионеров нет. Если пенсионер не относится ни к одной из вышеперечисленных категорий, значит госпошлина за свидетельство о праве на наследство должна быть им уплачена в полном объеме.

Какими могут быть судебные траты

Если спора относительно наследства нет – свидетельство о его получении выдает нотариус. Ему же оплачивается госпошлина.

Но если спор возник – помочь его разрешить и признать за Вами право на наследство – может только суд. За его «услуги» тоже придется заплатить путем оплаты госпошлины.

Пошлина в суд при вступлении в наследство не зависит от степени родства и рассчитывается только исходя из стоимости собственности на день открытия наследства следующим образом.

Если Вам еще и нужно восстановить пропущенный срок для принятия наследства, то дополнительно придется заплатить 300 р.

После получения судебного решения в некоторых случаях требуется всё-равно обращаться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство. В этом случае придется уплачивать госполшлину и в суд и нотариусу по полному тарифу.

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Нотариусы устанавливают тариф услуги правового и технического характера по рекомендациям Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, ориентировочно:

• за свидетельство о наследстве на объект недвижимости уплачивается 5000 руб. за каждый объект;
• за движимое имущество - 3000 руб.;
• за денежные и пенсионные вклады - от 1000 до 2500 руб.;
• для получения зарплаты и пособий наследодателя - 500 руб.

Также по Вашему желанию нотариус может сам сделать запрос, к примеру, о выдаче выписки с указанием кадастровой стоимости жилья. Вам это обойдется в среднем от 200 до 500 р.

Если дополнительно Вы желаете, чтобы были предприняты меры по охране наследуемого имущества, придется заплатить дополнительно 3000 р.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.

Госпошлина на наследство в 2020 году взыскивается в бюджет государства с целью оформления и выдачи нотариального свидетельства о наследственных правах, на основании которого происходит смена владельца имущества с умершего лица на его наследников.

Виды платежей при наследовании

Все расходы, связанные с оформлением наследственных прав у нотариуса, условно можно разделить на две группы:

• установленные налоговым законодательством размеры платежей (в том числе при вступлении в наследство по завещанию);
• утвержденные региональными тарифами платы за услуги нотариусов.

Размер госпошлины на наследство в 2020 году

Обязательные пошлины, уплачиваемые гражданами за совершение нотариальных действий при оформлении прав на наследство по закону в России в 2020 году, также, как и по завещанию, перечислены в Кодексе о налогах и сборах. Их размер является фиксированным, может изменяться только на федеральном законодательном уровне и составляет:

1. Нотариальное свидетельствование подписи в заявлении о принятии – 100 руб.
2. Оформление свидетельства:

• если лица, которые наследуют, являются родными или усыновленными детьми, супругами, родителями, братьями и сестрами оставившего после себя имущество гражданина – 0,3% от цены наследства и не более 100 тыс. руб.;
• для иных групп наследников – 0,6% и не более 1 млн. руб.;

1. Принятие мер к сохранности в отношении наследуемого имущества (внесение денег в депозит нотариуса, составление описи наследственной массы, передача на хранение финансовым учреждениям драг. металлов и камней и пр.) – 600 руб.
2. Оформление свидетельства о собственности на имущество супругов, являющегося совместным, после смерти одного из них – 200 руб.

Госпошлина на наследство оплачивается по реквизитам, выдаваемым нотариусом, в любом отделении банка, почтовом отделении, через платежные терминалы. Следует отметить, что налоговые нормы не содержат требования о взимании сбора за полученное наследство. Гражданин становится полноправным собственником имущества только после его переоформления на своем имя (для недвижимости – после регистрации в Росреестре). С указанного момента он несет бремя содержания всем унаследованным.

Читайте также Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Региональные нотариальные тарифы при вступлении в наследство

Помимо установленных налоговым законодательством пошлин наследнику придется уплатить так называемые нотариальные тарифы за проведение технических и правовых действий нотариусов. Р азмеры тарифов устанавливаются решением палаты нотариусов конкретного субъекта РФ и действуют в месте открытия наследственного дела.

Рассмотрим, сколько стоят услуги нотариуса, чтобы вступить в права на завещанное имущество/наследство по закону в 2020 году, на примере Москвы:

1. Действия технического характера, а также консультационные услуги при написании заявления о принятии будут стоить 800 руб.
2. Оформление свидетельства:

• на пенсию наследодателя будет стоить наследнику 100 руб.;
• на деньги – 1 тыс. руб.;
• на один недвижимый объект (например, квартиру) – 5 тыс. руб.;
• на один иной объект имущества – 3 тыс. руб.

1. Технические и консультационные услуги нотариуса при написании заявления о выделении супружеской доли после смерти супруга – 900 руб.
2. Оплата за услуги нотариуса при выдаче свидетельства на имущество супругов, являющееся совместным – не менее 3 тыс. руб. на недвижимость и 1 тыс. руб. на иное имущество.

Госпошлина за наследство по закону не отличается своим размером от суммы сборов, устанавливаемых государством при вступлении в наследственные права по завещанию – расценки идентичны.

Важно! Наследование по завещанию не предполагает обязанности наследника подтверждать своё родство с наследодателем. Однако, зная о том, что размер уплачиваемой в казну пошлины зависит от того, к какой очередности наследников относится гражданин, рекомендуется представить нотариусу документ о родстве с умершим (при наличии такового).

Льготы граждан по уплате сборов при наследовании

Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:

• жилье, где совместно проживали наследники и наследодатель на период наступления смерти последнего;
• пенсии, вклады в фин. организациях, вознаграждения авторам;
• суммы по страхованию;
• имущество лиц, погибших при исполнении гражданского долга, ранее пострадавших от репрессий политического характера.

Читайте также Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

Если имущество наследуется следующими видами граждан, последние освобождаются от ее уплаты (частично или в полном объеме):

• не достигшие 18 лет на день открытия наследственного дела наследники;
• психически больные лица, относящиеся к наследникам;
• инвалиды 1 и 2 групп (50% от суммы пошлины);
• участники Войны Отечества 1941-1945 года;
• Герои Советского союза, России, кавалеры ордена Славы.

Следует обратить внимание, что указанные льготы распространяются исключительно на оплату пошлин, размер которых установлен в 2020 году Налоговым кодексом на наследство по закону и завещанию в России.

Дополнительные расходы, связанные с вступлением в наследство

Иногда заинтересованное лицо не успевает вовремя совершить все процедуры оформления наследства. Например, он пропускает установленный законом срок для вступления в наследство в виде квартиры (6 месяцев с момента смерти наследодателя), или между наследниками существуют неустранимые разногласия (в размере долей или кто-то из них считает, что другой наследник является недостойным, вообще не является наследником какой-либо очередности). В таких случаях неизбежно обращение в суд, а, следовательно, и несение дополнительных затрат на гос. пошлины, услуги представителей и пр.

Следует отметить, что госпошлина при оформлении наследства напрямую зависит от цены наследуемого имущества. И в этом случае закон позволяет представлять нотариусу инвентаризационную и кадастровую оценки, стоимость оформления которых значительно ниже рыночной. К тому же и результаты самой оценки будут отличаться, что позволит гражданину сэкономить при уплате пошлины за вступление в наследство.

Требование о представлении конкретного вида оценки нотариусом при наследовании недопустимо, поскольку наследник самостоятельно производит выбор способа оценки имущества. В случае если в наследственном деле будет присутствовать более двух различных оценок, то нотариус обязан будет использовать из них ту, которая содержит наименьшую стоимость, что сократит размер пошлины для оплаты.